2025年5月16日上午，中兴通讯资金部总经理张奇先生应邀在文添楼209为《财会审前沿问题研究》课程的同学们进行授课。本次课程由专硕导师组组长季华副教授主持，主题为“全球资金管理与数字化实践”。
张奇总经理从资金管理的管理职能演变入手，讲述了现代企业对财经人员有关业务理解和数字化的能力要求。之后张奇总经理介绍了资金管理的三大目标：安全性、收益性以及流动性，并讲述了中兴通讯全球三级资金管理架构，从集团财资管理到区域资金池管理，再到共享服务中心。
接着，张奇总经理讲述了资金安全风险控制框架，包括不相容职务分离、集团账户管理、权签印章管理、支付安全管理、现金管理、票证管理以及银企对账管理。之后，张奇总经理介绍了资金流动与现金流管理，并讲述了全球资金集中路径，包括财务公司、跨境资金池等等。然后，张奇总经理介绍了现金流科学预测管理体系和战略融资框架，并解读了资金数字化建设政策以及中兴通讯企业的资金数字化建设，集团电子结算平台与业务系统还有银企互联。具体来说，通过数据集中平台进行数据输入，将数据聚合到单体报表编报平台和关联交易对账平台进行数据处理，最后到合并报表与管理报表平台进行数据展现。
最后，张奇总经理从跨国经营面临的外汇风险入手讲述了外汇风险管理。外汇风险主要包括交易风险、折算风险以及经济风险，而外汇风险贯穿业务的全流程。接着，张奇总经理介绍了外汇风险管理体系的设计，包括风险防范、降低敞口金额、对冲风险敞口等等。具体来说，首先要对外汇风险进行源头管理，包括货币贬值风险和外汇管制风险；接着进行外汇风险敞口管理，外汇风险敞口等于外币货币性资产减去外币货币性负债，敞口性质分为经营性质敞口和类权益性质敞口；最后进行外汇风险对冲，包括自然对冲、财务对冲和合约对冲。之后，张奇总经理介绍了套期会计的应用。
整场授课内容兼具专业性和故事性，实践指导意义强，使同学们对于集团资金管理、财务人员应具备的技能有了更为全面和深入的了解。课程尾声，季华副教授就全球资金管理及数字化实践这一主题进行了简要总结，课程圆满结束！（图/文 侯宇航）
